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安徽省第十三届人民代表大会财政经济委员会关于安徽省2018年预算执行情况和2019年预算草案的审查结果报告

信息来源:秘书处  被阅览数:1435次  发布人:安徽人大网   发布日期:2019-03-07  

 

2019年1月17日安徽省第十三届人民代表大会第二次会议主席团第四次会议通过

 

省十三届人大二次会议主席团:
    安徽省第十三届人民代表大会第二次会议审查了省财政厅受省人民政府委托提出的《关于安徽省2018年预算执行情况和2019年预算草案的报告》及安徽省2019年预算草案。财政经济委员会结合各代表团的审查意见对预算报告和预算草案进行了认真审查。现将审查结果报告如下:
    一、关于2018年预算执行情况
    全省财政收入5363亿元,比2017年(下同)增长10.4%。其中全省地方一般公共预算收入3049亿元,增长8.4%,加中央税收返还、转移支付等,收入合计8023.7亿元。全省一般公共预算支出6572亿元,增长5.9%,加一般债务还本支出、调出资金等,支出合计8023.7亿元。
    省级地方一般公共预算收入304.1亿元,增长10.7%,加中央税收返还、转移支付等,收入合计4693.9亿元。省级一般公共预算支出839.3亿元,增长6.9%,加对市县税收返还、转移支付等,支出合计4693.9 亿元。
    省级政府性基金预算收入26.7亿元,加上年结转收入、中央补助收入、专项债务收入等,收入合计1390.4亿元。预算支出28.8亿元,加专项债务转贷支出、补助市县支出、调出资金、结转下年等,支出合计1390.4亿元。
    省级国有资本经营预算收入24.1亿元,加上年结转收入、中央补助收入等,收入合计39亿元。预算支出8.6亿元,加补助市县支出、调出资金、结转下年等,支出合计39亿元。
    省级社会保险基金预算收入383.4亿元,加上年结转收入747.5亿元,收入合计1130.9亿元。预算支出262.2亿元,加结转下年868.7亿元,支出合计1130.9亿元。
    财政经济委员会认为,2018年,我省预算执行情况总体较好。省人民政府及财政等部门按照党中央及省委决策部署和省十三届人大一次会议各项决议的要求,坚持稳中求进工作总基调,贯彻落实新发展理念,以推进供给侧结构性改革为主线,充分发挥财政职能作用,全面深化财税体制改革,不断规范财政预算管理,持续提升财政管理绩效,较好地完成了全年预算任务,有力地促进了全省经济持续健康发展和社会和谐稳定。同时,在预算执行和财政管理中还存在一些不容忽视的问题,主要是:财政收支矛盾加大,财政支出结构有待进一步优化;预算管理仍需加强,财政资金使用绩效有待进一步提高;省以下财税体制改革有待深化,政府财政事权和支出责任需逐步厘清和规范;地方政府隐性债务风险不容忽视。对这些问题,应予高度重视,认真研究,采取有效措施切实加以解决。
    二、关于2019年预算草案
    省级一般公共预算收入308.9亿元,加中央税收返还及转移支付等,收入合计3280.1亿元。省级一般公共预算支出996.2亿元,加对市县税收返还及转移支付等,支出合计3280.1亿元。
    省级政府性基金预算收入23.6亿元,加上年结转收入、中央补助收入等,收入合计52.7亿元。预算支出52.7亿元,其中本年支出33.3亿元,省对下转移支付19.3亿元,结转下年0.1亿元。
    省级国有资本经营预算收入27.4亿元,加上年结转收入8.8亿元,收入合计36.2亿元。预算支出36.2亿元,其中解决企业历史遗留问题及改革成本支出12.4亿元,国有企业资本金注入16.1亿元,调出资金7亿元,金融国有资本经营预算支出0.5亿元,其他支出0.2亿元。
    省级社会保险基金预算收入505.9亿元,加上年结转收入868.7亿元,收入合计1374.6亿元。预算支出1374.6亿元,其中本年支出343.7亿元,结转下年1030.9亿元。
    省人民政府将国务院批准的提前下达我省部分2019年新增债务限额619亿元编入预算。其中,分配市县新增债务限额581亿元,省级留用新增债务限额38亿元。
    财政经济委员会认为,2019年全省和省级预算草案编报以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,符合预算法规定,贯彻了党的十九大、十九届二中、三中全会、中央经济工作会议以及省委经济工作会议精神,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚持推动高质量发展,坚持以供给侧结构性改革为主线,坚持以五大发展行动计划为总抓手,支持打好三大攻坚战,继续实施积极的财政政策,落实更大规模的减税降费政策,认真落实稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作要求,加快建立现代财政制度,提升财政服务保障水平,为加快建设现代化五大发展美好安徽提供坚实财力支撑。此外,省人民政府将国务院批准的提前下达的新增政府债务限额纳入预算管理,符合十三届全国人大常委会第七次会议决定精神,有利于发挥政府债券资金对稳投资、扩内需、补短板的重要作用,有利于更好发挥积极的财政政策作用,保持经济持续健康发展。预算草案总体可行。
    省人大常委会预算工作委员会对省直一级预算单位的部门预算草案进行了初步审查,形成了初审报告(附后)。从初审情况看,省财政部门及各预算单位认真组织了2019年省级部门预算编制工作,完善了部门预算编制管理制度,增强了预算编制的科学性,提高了综合预算管理水平。财政经济委员会同意这个报告。
    财政经济委员会建议,批准《关于安徽省2018年预算执行情况和2019年预算草案的报告》,批准2019年省级预算草案。2019年全省预算待市县预算经同级人民代表大会审查批准、省人民政府汇总后报省人大常委会备案。
    三、关于完成2019年预算的建议
    2019年是新中国成立70周年,是决胜全面建成小康社会第一个百年奋斗目标的关键之年,做好财政预算工作意义重大。为全面完成2019年全省和省级预算任务,财政经济委员会建议:
    (一)继续实施积极财政政策。充分发挥财政职能作用,实施好更大规模的减税和推进更明显的降费,着力将减税降费的各项措施落实到位,有效减轻企业成本负担。要围绕落实中央及省委决策部署,重点支持打好三大攻坚战、深化供给侧结构性改革、实施创新驱动发展战略、乡村振兴战略等重大战略和重点任务。要注重发挥财政资金的政策导向和杠杆作用,聚焦突出短板和薄弱环节,大力支持制造业、民营经济和中小微企业等发展。要加强保障和改善民生,加大对就业创业、教育文化、医疗卫生、社会保障等民生领域的投入,让人民群众有更多获得感、幸福感、安全感。要促进区域协调发展,全面落实财政区域支持政策,提升区域间基本公共服务均等化水平。
    (二)切实规范预算管理。积极推进省以下相关领域财政事权和支出责任划分改革,完善省对下转移支付制度,建立健全以均衡性转移支付为主体的一般性转移支付体系,增加对市县一般性转移支付。健全完善政府预算体系,强化政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算与一般公共预算的统筹衔接,逐步提高国有企业利润上缴比例和国有资本经营预算调入一般公共预算比例。全面实施预算绩效管理,实现预算和绩效管理一体化,将绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩,硬化预算绩效管理约束。重点要加强对涉企、惠民资金的绩效评价。
    (三)持续增强财政保障能力。始终绷紧财政可持续这根弦,做到量力而行,量财而为,增强财政运行稳定性和风险防控有效性。要树立过紧日子的思想,坚持厉行节约,严格按照不低于5%的幅度压减一般性支出。要加强项目预算管理,下大力气破除部分支出项目和部门预算只增不减的固化格局,加大财政资金统筹力度,保障重大政策、重大项目的落实。要盘活财政存量资金,严格执行结转结余资金管理制度,做到盘活存量资金与预算安排相挂钩,提高财政资金使用效益。
    (四)有效防范政府债务风险。认真贯彻党中央、国务院关于防范化解地方政府隐性债务风险的部署要求,完善相关配套措施,坚决遏制隐性债务增量,有序推进隐性债务存量化解。加快推进融资平台公司市场化转型,强化对融资平台、产业投资基金、PPP项目、政府购买服务的规范管理,建立健全债务管理长效机制。各级财政部门应当每半年向本级人大有关专门委员会和常委会有关工作委员会报告政府债务管理情况。坚持“开前门、堵后门”,利用好较大幅度增加地方政府专项债券规模的契机,进一步加快政府债券发行和使用进度,提前谋划好政府债券项目。
    (五)认真落实有关改革要求。按照人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的改革要求,增强预算安排和重大政策的有机衔接,注重政策与支出相统一,提高预算安排的科学性。各级财政部门制定的财政收支政策文件应在出台后十五日内抄送本级人大有关专门委员会和常委会有关工作委员会。要完善国有资产管理情况报告机制,做好2019年向省人大常委会提交国有资产管理情况综合报告和专项口头报告行政事业性国有资产管理情况有关工作。要加大财政系统内各项数据的整合力度,积极配合人大推进预算联网监督工作。要加快推进审计机构改革,整合优化审计监督职能,充分发挥审计监督在加强人大预算决算审查监督、国有资产监督职能方面的重要作用。
    以上报告,请予审议。

 

附件:关于省直一级预算单位2019年部门预算草案的初审报告

                             安徽省第十三届人民代表大会财政经济委员会
                                                2019年1月17日

 

 

附件


 

关于省直一级预算单位2019年部门预算草案的初审报告

2019年1月

    省人大常委会预算工作委员会

    根据《预算法》《安徽省预算审查监督条例》的有关要求,省人大常委会预算工作委员会对省直一级预算单位及所属二级预算单位2019年部门预算草案进行了初步审查。现将初审的有关情况报告如下:
    一、2019年部门预算草案初审的基本情况
    2018年12月,预算工委制定预算初审工作方案,邀请部分省人大代表,省人大常委会各工作机构、省直、中直有关部门的工作人员,部分市县人大常委会负责人及财经预算工作机构的工作人员共30余人成立了预算初审办公室,分4个小组对部门预算草案文本进行了集中审查。审查期间,预算工委听取了省财政厅关于2019年省级预算安排情况的汇报,召开了预算审查监督联席会议,听取有关方面对预算草案的意见和建议。
    从初审情况看,省财政厅和各预算单位认真落实十三届人大一次会议的有关要求,深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,积极践行新发展理念,全面落实积极财政政策,按照“保重点、控一般、促统筹、提绩效”的要求,认真组织开展了2019年省级部门预算的编制工作,部门预算编制更加规范科学。
    2019年预算编制有以下几个特点:一是落实人大审查监督等改革要求。省财政构建“四库一平台”编制系统,将绩效管理嵌入预算编制全过程,建立政策库,加强支出预算与政策的衔接匹配。预算评审指标增加政策依据、预期绩效等内容,落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展和全面实施预算绩效管理要求。二是完善基本支出供给政策。完善部门基本支出标准体系,动态调整有独立办公楼的省直部门物业管理费单项定额标准,合理保障省级部门日常运转需要。提高工会经费缴纳基数、调整事业单位公积金财政供给标准,增强职工获得感,提高职工工作积极性。三是完善项目预算管理方式。为加大省级部门项目清理整合力度,优化项目结构,提升财政资源配置效率和使用效益,出台《关于2019年省级部门项目全面实行“大专项(大类别)+任务清单”预算编制管理方式的通知》,原则上每个部门只能设置1项省对下专项转移支付大专项;按照日常运转类、修购建设类等五大类别编制省本级支出项目,打破项目支出“只增不减”固化格局,提高部门、市县资金统筹使用能力和空间。四是创新预算评审论证。建立覆盖不同类别、不同层级的预算评审专家库,既有综合型专家,又有技术型专家。完善评审指标体系,对评审事项进行全方位、立体化评审。推进预算评审信息化,实现专家抽取、资料传输、评审意见等全部在预算评审库中操作,专家意见、评审结论等通过评审库实时汇总分析,预算评审全程在线运行。五是推进预算挂钩机制建设。推进预算编制与预算执行考核挂钩,对执行率低的支出,压减下一年度预算。推进预算编制与预算评审挂钩,结合财力情况,在预算安排中充分吸收评委意见。推进预算编制与盘活存量挂钩,倒逼部门务实谋划项目、科学安排支出、加快预算执行进度,提高财政资金配置和使用效益。六是加强预算编制工作基础。提高预算编制信息化水平,推进人社、财政信息共享,提高基础信息的准确性。设计预算草案文本模板,通过软件生成草案文本,提高草案文本编制质量。
    二、2019年部门预算草案存在的主要问题
    (一)部分单位预算编制规范化有待进一步加强
    一是个别单位在大类别+任务清单管理模式下,任务清单缺乏科学性。少数单位任务数量较多,未对项目进行清理整合。个别单位将应编在修购建设、补助补贴类的任务全部编入日常运转类中。二是委托业务费在项目支出中占比较大,个别单位事业发展经费中委托业务费占比超过60%。三是个别单位购置耗材、专用设备或办公用品,未列入政府采购。预算草案中只有政府采购表,未对政府采购内容做单独文字说明。
    (二)部分单位预算编制内容有待进一步细化
    一是个别单位项目预算编制不够详细。单位资金只细化到经济科目,无具体测算依据和详细测算过程。二是个别项目支出测算缺乏标准。草案中编制的人员劳务费用、委托业务费用等没有明确的标准与细化的说明。三是预算绩效管理内容不够详细。部门绩效管理情况说明比较简单,下一年度的绩效管理情况只列示了绩效评价总金额和项目数,没有项目的具体评价目标和预期,无法衡量部门绩效管理的目标和效果。
    (三)部分单位草案文本质量有待进一步提高
    一是草案文本存在文字错误。个别单位草案中存在文字表述错误、前后数字不符情况。二是支出预算的增减原因表述简单。部分单位支出预算增减原因分析不具体,不利于审查真实情况。三是年度预算对比分析不足。个别单位物业管理费、水电费等常规性、单一性支出费用较高,未列明上年预算数,分析不足,不便于审核预算支出的合理性。
    针对初审中发现的问题,预算工委向省财政厅和相关预算部门反馈了意见,对于能够及时改正的问题,预算单位已进行整改;暂时难以整改的问题,预算工委将跟踪监督,并会同财政厅督促预算单位在预算执行和编制下一年度部门预算时予以整改。
    三、意见和建议
    (一)强化重要改革举措
    适应人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的改革要求,部门预算要进一步反映重点支出、专项转移支付、重大投资项目资金的使用及绩效情况,更好体现党中央重大方针政策和省委决策部署的落实情况,更好落实预算法的有关要求。加强预算支出标准体系建设,继续完善预算项目库建设。适应信息社会发展要求,积极配合省人大常委会推进预算联网监督工作,实现预算审查监督信息化和网络化。
    (二)提升预算支出科学性
    厘清公共财政保障范围,确保项目支出的公共性,清理取消超出公共财政保障范围的项目。加快探索和研究项目支出的定额标准体系,提高项目预算的科学性。严格贯彻落实人代会有关决议要求,新出台的财政收支政策应积极主动向省人大常委会预算工作委员会报送备案,探索对已出台的财政支出政策进行评估,建立支出政策的调整、退出机制,提高财政支出政策的科学性和有效性。
    (三)全面实施预算绩效管理
    将预算绩效管理覆盖所有财政资金,贯穿预算管理全过程,做到花钱必问效、无效必问责。围绕贯彻落实党中央重大方针政策和省委决策部署,细化预算绩效目标,进一步增强绩效评价指标的科学性和合理性。改进完善预算绩效评价工作机制,提高外部评价的比重,积极推进由具有合格资质的第三方开展绩效评价,增强评价的客观性和公正性。财政部门和预算部门应及时公开绩效评价结果,建立绩效评价结果与预算安排相挂钩的激励约束机制。
    (四)提高部门预算文本编制质量
    财政部门要继续加强对部门草案文本编写工作的指导和审核。预算部门要建立健全部门主要领导负责、分管领导协调、业务处室参与、重点项目集体研究决定的预算编制工作机制,使预算编制与部门工作安排有机结合。要进一步增强部门主体责任意识,严格按照预算草案文本的标准格式,增加与上年度预算安排的对比分析,进一步提高编制的细化程度,充实项目的实施和测算具体内容,完整报送相关资料。

 

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